关于开展2022年预算及2022-2024年项目支出三年滚动规划编制工作的通知
各单位、各部门：
根据安徽省教育厅《关于做好2022年部门预算“一上”建议草案编制工作的通知》及《安徽省财政厅关于做好省级部门2022-2024年支出规划及2022年部门预算编制工作的通知》（皖财预〔2021〕526号）要求，结合我院实际，现就做好我院2022年综合财务预算及2022-2024年项目支出三年滚动规划工作有关事项通知如下：
一、预算编制总体思路
按照省委、省政府决策部署，围绕学院发展大局，紧扣学院“十四五”发展规划，加快学院内涵式发展，严格按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的要求，持续推进管理重心下移，统筹各项事业协调发展，调整优化支出结构，严控一般性支出，整合财力资源，集中财力支持重点支出，勤俭办学，节约成本，全面实施预算绩效管理。
二、预算编制原则
按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，各部门结合实际，科学论证、按需编制，避免求大求多，不计成本。根据省厅相关文件要求，在申报2022年度预算时，对预算金额在1000万元及以上的重大项目需开展事前绩效评估；已立项的项目因前期准备工作未完成，导致2022年不能形成支出的，不纳入2022年预算。
三、预算编制内容
（一）收入预算编制
1.财政补助收入由财务处负责编制。
2.非税收入按业务类别由以下相关部门负责编制：
（1）全日制学生学费、住宿费收入，由财务处测算编制。
（2）成人教育学费收入和继续教育培训收入等，由继续教育学院测算编制。
（3）各类留学生学费收入，由国际交流与合作处测算编制。
（4）学报版面费收入由科研处测算编制。
（5）资产出租、出借、资产报废处置及周转房租金收入由国有资产与设备处测算编制。
（6）利息收入由财务处测算编制。
（7）各类比赛、考试、考务收入由各组织单位测算编制。
（8）各类短训班收入由各组织部门测算编制。
（9）各类事业服务创收收入由各组织部门测算编制。
3.其他收入由以下相关部门负责编制：
（1）科研事业收入由科研处测算编制。
（2）其他收入由各组织部门据实测算编制，包括各项罚没收入等。
（二）基本支出预算编制
1.人员经费
人事处组织测算在职及离退休人员2022年各项工资、奖励、补助经费预算；工会组织测算教职工工会经费预算。学生处组织测算国家学生奖助学金、校内奖助学金预算等。
2.公用经费
公用经费分为日常工作经费、专项工作经费、公共运转经费、三公经费、会议费等。
（1）日常工作经费
指各单位、各部门因履行工作职责所必需开展的日常工作经费。包括教学单位日常工作经费、管理部门定额包干经费及管理部门经常业务经费。其中：
教学单位日常工作经费包括：教学运行经费、党务工作经费、就业工作经费、学生活动经费等。分配标准暂按2021年分配标准执行（见附件3）。各单位、各部门应根据业务开展需要，将教学运行经费按照当年教学任务及教学计划进行细分，着重细分教学日常运行经费、实验经费、实习经费、学科专业建设经费、教研室经费、学科及技能竞赛经费及其他教学经费，细分的经费应与教育部本科教学合格指标、审核评估指标、专业评估经费指标、硕士学位授予点建设指标、创建大学经费指标、安徽省普通高校基本教学组织标准化建设和示范标准 （教研室经费标准）等相衔接，并测算各细分项目预算数，填报“教学运行经费”细分项目预算表（见附件9）。
管理部门定额包干经费即定额安排的办公费、差旅费、电话费、公务交通费、党建经费。
管理部门经常业务经费由各部门根据业务开展内容及需要进行申报。申报上限不得突破上一年度相应业务预算安排数，各部门应结合上一年度业务开展情况，减少不必要的开支，节约业务支出成本。
申报材料包括：项目预算表（见附件6）、“教学运行经费”细分项目预算表（仅教学单位，见附件10）
（2）专项工作经费
指根据国家政策规定、主管部门要求、学校工作安排等，由归口管理部门单独设立的、在2022年必须开展的专项工作所需经费的预算项目，该专项工作经费投入具有一次性投入、专款专用、结余收回的特点。专项工作经费由归口管理部门依据相关规定组织申报。
申报材料包括：①立项申请报告（附件4）②项目预算表（附件6）③项目绩效目标表（附件7）④相关文件依据（包括国家、上级主管部门政策文件或学校会议纪要等）。
（3）公共运转经费
指为维持学校正常运转所需要的公用经费，包括：水电费、物业管理费、绿化卫生维持费、零星维修费、其他公共运转经费等。公共运转经费由后勤与基建管理处根据往年预算安排、物业管理合同执行进度等测算后组织申报。
申报材料包括：项目预算表（附件6）、物业管理合同。
（三）项目支出预算编制
1、基本办学条件保障能力提升项目
（1）实验室建设项目
包括实验室新建、改造、设备更新项目。实验室建设项目应由项目归口管理部门组织项目论证及项目排序，报学校研究，在项目控制数下达后，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
（2）基建工程及大型修缮、改扩建项目
预算金额在200万元及以上的重大基本建设项目及重大修缮、改扩建项目，应完成必须的前期准备工作，确需在2022年进行资金支付的，由后勤与基建管理处按所需支付金额组织申报。
（3）后勤保障及校园修缮项目
包括学生公寓设施采购项目、校园公共基础设施修缮项目、水电管网改造项目、绿化节能项目等，由后勤与基建管理处组织项目论证及项目排序，报学校研究，在项目控制数下达后，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
（4）信息网络建设项目。包括学校信息网络建设、各部门信息系统平台建设项目等，由办公室组织项目论证及项目排序，报学校研究，在项目控制数下达后，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
（5）图书期刊及电子资源项目。包括图书、期刊、电子资源数据库等项目，由图书馆组织项目论证及项目排序，报学校研究，在项目控制数下达后，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
（6）校园监控、消防项目。包括全校监控系统、消防、安全保障项目，由保卫处组织项目论证及项目排序，报学校研究，在项目控制数下达后，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
（7）其他办学条件保障项目。由归口管理部门组织项目论证及项目排序，报学校研究，在学校下达的控制数范围内，根据轻重缓急原则及项目实施难易程度，择优纳入年度预算。
申报材料包括：①立项申请报告（附件4）②项目论证表（附件5）③项目预算表（附件6）④项目绩效目标表（附件7）。重要设备和大宗物资采购或购买服务（200万元及以上）、重大基本建设和大额度基建修缮项目（200万元及以上）等学校重大项目预算，需提供学校立项的会议纪要。
2、教育教学改革提升项目
包括质量工程、学科及技能竞赛、教学能力提升、教学业绩奖励等项目，由教务处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：项目预算表（附件6）、项目绩效目标表（附件7）。
3、基本科研能力提升项目
包括纵向科研、横向科研、科研团队、重点学科、科研平台、科技立项及成果奖励等项目，由科研处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：项目预算表（附件6）、项目绩效目标表（附件7）
4、教师综合能力提升项目
包括师资队伍培训和交流、人才引进、博士学位培养、教师应用能力培养、博士后科研工作站培养、专业学术技术带头人及骨干选拔、人才基金等人才项目，由人事处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：项目预算表（附件6）、项目绩效目标表（附件7）
5、其他项目
包括省财政单独下达的思政、高校发展专项、义务教育督查、农村特岗教师培训等专项经费，由相关职能部门根据文件要求及专项资金管理规定，报送预算核拨依据、项目预算表（附件6）、项目绩效目标表（附件7）。
（四）项目清理
除日常工作经费指标、科研教研人才项目经费指标、未形成支付的政府采购项目预算指标跨年不清零外，人员经费、专项工作经费、项目经费应在预算年度内完成全部支付，跨年将进行项目清零处理。凡2021年以前年度（含2021年）没有使用完的项目经费（含政府采购项目），如继续使用必须重新申报项目，按项目立项流程进行立项，纳入2022年度预算。
四、编制2022-2024年项目支出三年滚动规划
根据省厅要求，各归口管理部门需尽快开展2022-2024年项目支出三年滚动规划，提前启动项目申请、组织论证等工作。未纳入三年滚动规划的项目，当年及以后年度部门预算一般不予考虑。
需编制三年滚动规划的项目支出包括：基本办学条件保障能力提升项目、教育教学改革提升项目、基本科研能力提升项目、教师综合能力提升项目、其他项目等。
支出经济分类科目说明
支出经济分类科目主要分为工资福利支出、商品服务支出、资本性支出、对个人和家庭的补助支出等。支出经济分类科目是学校预算管理的基础，是预算编制、执行、决算、公开和会计核算的重要工具，反映了财政资金的具体使用方向及用途。根据省厅文件要求，各单位在编制预算时应详细规划资金用途，将预算细化至各支出经济分类科目（见附件10）。部分重点支出经济分类科目需参照以下要求编制：
（一）劳务费
劳务费包括但不限于专家讲座费、审稿费、评审费、翻译费、测评费、裁判费、监考及考务费、出卷及阅卷费等（经济科目列“劳务费”）。各用工单位劳务费的申报应符合《宿州学院劳务费管理办法》（校人字﹝2020﹞35号）等相关劳务费文件规定（参见附件11），有劳务费开支的预算项目，应在年初预算项目的测算及内容说明中明确劳务费预算金额。劳务费实行总量控制，除党费返还、科研项目及年初预算项目中核定的劳务费额度外，未列劳务费预算的预算项目内一律不得开支劳务费。
（二）通用办公家具及办公设备购置费
指纳入学校固定资产管理范围的通用办公家具及办公设备，各单位、各部门根据工作安排，需要采购通用办公家具或办公设备的，应在日常工作经费或专项工作经费中安排设备费预算（经济科目列“办公设备购置”），国资处负责组织采购项目的申报。并依据配置标准及相关规定进行项目论证后，纳入年度预算安排。
各科研、人才、教研等项目申报书中有设备费预算，且在2022年确需购置的，向各归口管理部门提交购置申请，由项目归口管理部门统一组织申报。
《宿州学院国有资产管理暂行办法》（院国资﹝2021﹞5号）第四条规定：“固定资产指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
（三）三公经费、会议费、培训费
1、三公经费预算按单独项目立项，由办公室及国际交流合作处组织申报。（经济科目列“公务用车运行维护费”、“公务接待费”、“因公出国（境）费用”）。根据上级部门对三公经费及会议费从严从紧控制的要求，原则上维持2021年预算标准。
2、会议费指2022年主办或承办的会议（含科研教研人才项目会议）所发生的住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费等（经济科目列“会议费”）。主办或承办单位应对主办或承办的会议单独立项，编制会议计划、会议审批单及经费预算表（附件6），并根据《宿州学院会议培训活动经费管理办法》及《宿州学院科研性会议费报销管理规定》等文件要求，由归口管理部门组织申报。
3、培训费指2022年主办或承办的培训活动（含科研教研人才项目举办的培训活动）所发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等（经济科目列“培训费”）。主办或承办单位应对主办或承办的培训单独立项，编制培训计划、培训审批单及经费预算表（附件6），并根据《宿州学院会议培训活动经费管理办法》等文件要求，由归口管理部门组织申报。
六、预算申报时间：
9月10日之前：申报收入预算及基本支出预算。
9月20日之前：申报项目支出预算及2022年-2024年支出规划（由归口管理部门论证后统一申报）
预算申报材料纸质版由单位（部门）负责人签字盖章后报送至财务处，电子版发送至财务处邮箱szxycwc@163.com。
相关附件：
1、预算项目结构分类图
2、收入预算表
3、部分公用经费分配标准（暂按2021年预算标准）
4、立项申请报告
5、项目论证表
6、项目预算表
7、项目绩效目标表
8、2022-2024年项目支出三年滚动规划
9、“教学运行经费”细分项目预算表
10、支出经济分类科目表
11、相关劳务费文件目录