关于开展2024年预算编制及2024-2026年支出规划
工作的通知
各单位、各部门：
根据安徽省教育厅《关于做好2024年部门预算“一上”建议草案编制工作的通知》及《安徽省财政厅关于深化零基预算改革做好省级部门2024-2026年支出规划及2024年预算编制工作的通知》（皖财预〔2023〕661号）要求，结合我院实际，现就做好我院2024年预算编制及2024-2026年支出规划工作有关事项通知如下：
一、预算编制总体要求
按照省委、省政府决策部署，围绕学院发展大局，紧扣学院“十四五”发展规划，加快学院内涵式发展；持续推进管理重心下移，统筹各项事业协调发展；调整优化支出结构，严控一般性支出；强化预算绩效管理，硬化预算约束。
二、预算编制原则
（一）坚决落实过紧日子要求，坚持量入为出、统筹兼顾，在“保工资、保民生、保运转”的基础上，各部门结合实际，科学论证、按需编制，避免求大求多，不计成本。
（二）继续推进零基预算改革，所有预算支出均以零为基点，以事业发展目标为导向，以当年财力为基础，根据资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价情况等统筹核定。
（三）加强项目库管理，坚持“先有项目再安排预算”，健全支出预算排序机制，项目支出预算由各归口管理部门汇总、论证后，按紧要性原则对项目进行排序，视当年财力情况予以安排。
（四）深化预算绩效管理，全面落实项目绩效目标导向，严格新增重大项目事前绩效评估，科学合理设定绩效目标和指标值，硬化绩效目标约束。
三、预算编制内容
（一）收入预算编制
1.财政补助收入由财务处负责编制。
2.非税收入按业务类别由以下相关部门负责编制：
（1）全日制学生学费、住宿费收入，由财务处测算编制。
（2）成人教育学费收入和继续教育培训收入等，由继续教育学院测算编制。
（3）各类留学生学费收入，由国际交流与合作处测算编制。
（4）学报版面费收入由科研处测算编制。
（5）资产出租、出借、资产报废处置及周转房租金收入由国有资产与设备管理处测算编制。
（6）利息收入由财务处测算编制。
（7）各类比赛、考试、考务收入由各组织单位测算编制。
（8）各类短训班收入由各组织部门测算编制。
（9）各类事业服务创收收入由各组织部门测算编制。
3.其他收入由以下相关部门负责编制：
（1）科研事业收入由科研处测算编制。
（2）其他收入由各组织部门据实测算编制，包括各项罚没收入等。
（二）基本支出预算编制
1.人员经费
人事处组织测算在职及离退休人员2024年各项工资、奖励、补助经费预算；工会组织测算教职工工会经费预算。学生处组织测算国家学生奖助学金、校内奖助学金预算等。
2.公用经费
公用经费分为日常工作经费、专项工作经费、公共运转经费、三公经费、会议费等。
（1）日常工作经费
指各单位、各部门因履行工作职责所必需开展的日常工作经费。包括教学单位日常工作经费、管理部门定额包干经费及管理部门经常业务经费。其中：
教学单位日常工作经费包括：教学运行经费、党务工作经费、就业工作经费、学生活动经费等。按“基数、人均、生均”等分配标准计算（分配标准见附件3）。在职在岗教职工人数由人事处负责统计，全日制在校生人数由教务处负责统计。各单位、各部门应根据业务开展需要，将教学运行经费按照当年教学任务及教学计划进行细分，着重细分教学日常运行经费、实验经费、实习经费、学科专业建设经费、教研室经费、学科及技能竞赛经费及其他教学经费，细分的经费应与教育部本科教学合格指标、审核评估指标、专业评估经费指标、师范专业认证经费指标、高水平大学建设指标、硕士学位授予点建设指标、安徽省普通高校基本教学组织标准化建设和示范标准 （教研室经费标准）等相衔接，并测算各细分项目预算数，填报“教学运行经费”细分项目预算表（附件10）。
管理部门定额包干经费即按“基数、人均”定额安排的办公费、差旅费、公务交通费、党建经费（定额分配标准见附件3）。
管理部门经常业务经费由各部门根据业务开展内容及需要进行申报。申报上限不得突破上一年度相应业务预算安排数，各部门根据本年度工作计划合理安排，压缩一般支出，节约业务支出成本。因业务内容调整确需增加业务经费的，需单独申请，说明调整原因、调整内容，列明增加经费测算依据。
申报材料包括：项目预算表（附件5）、“教学运行经费”细分项目预算表（附件10，仅教学单位填写）
（2）专项工作经费
指根据国家政策规定、主管部门要求、学校工作安排等，由归口管理部门单独设立的、在2024年必须开展的专项工作所需经费的预算项目，该专项工作经费投入具有一次性投入、专款专用、结余收回的特点。专项工作经费由归口管理部门依据相关规定组织申报。2023年已申报未开展的专项项目，原则上予以收回，确需继续开展的按新项目重新申报。
申报材料包括：①项目立项申报表（附件4）②项目预算表（附件5）③项目绩效目标表（附件6）④相关文件依据（包括国家、上级主管部门政策文件或学校会议纪要等）。
（3）公共运转经费
指为维持学校正常运转所需要的公用经费，包括：水电费、物业管理费、绿化卫生维持费、零星维修费、其他公共运转经费等。公共运转经费由后勤与基建管理处、保卫处根据往年预算安排、本年预计需求和物业管理合同执行进度等测算后组织申报。
申报材料包括：项目预算表（附件5）、物业管理合同。
（三）项目支出预算编制
1、基本办学条件保障能力提升项目
后勤与基建管理处负责基建工程及大型修缮、改扩建项目和后勤保障及校园修缮项目，包括学生公寓设施采购项目、校园公共基础设施修缮项目、水电管网改造项目、绿化节能项目等。
办公室负责信息网络建设项目，包括学校信息网络建设、各部门信息系统平台建设项目等。
图书馆负责图书期刊及电子资源项目，包括图书、期刊、电子资源数据库等项目。
保卫处负责校园监控、消防项目，包括全校监控系统、消防、安全保障项目等。
各归口管理部门负责其他办学条件保障项目。
申报材料包括：①项目立项申报表（附件4）②项目预算表（附件5）③项目绩效目标表（附件6）④项目论证情况表（附件7）⑤项目采购需求表（附件8）⑥事前绩效评价报告（1000万元以上的项目）（附件9）。
2、教育教学改革提升项目
包括教学实验室新建、改造、设备更新项目、质量工程、学科及技能竞赛、教学能力提升、教学业绩奖励等项目，由教务处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：①项目预算表（附件5）、②项目绩效目标表（附件6）。
另外，教学实验室新建、改造、设备更新项目还需提供①项目立项申报表（附件4）②项目论证情况表（附件7）③项目采购需求表（附件8）④事前绩效评价报告（1000万元以上的项目）（附件9）。
3、基本科研能力提升项目
包括纵向科研、横向科研、科研团队、重点学科、科研平台、科技立项及成果奖励等项目，由科研处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：①项目预算表（附件5）、②项目绩效目标表（附件6）。
另外科研项目中涉及实验室新建、改造、设备更新项目的，还需提供①项目立项申报表（附件4）②项目论证情况表（附件7）③项目采购需求表（附件8）④事前绩效评价报告（1000万元以上的项目）（附件9）。
4、教师综合能力提升项目
包括师资队伍培训和交流、人才引进、博士学位培养、教师应用能力培养、博士后科研工作站培养、专业学术技术带头人及骨干选拔、人才基金等人才项目，由人事处牵头组织项目论证、年度预算及绩效目标的申报。
申报材料：①项目预算表（附件5）、②项目绩效目标表（附件6）。
另外人才项目中涉及设备购置更新等采购事项的，还需提供①项目立项申报表（附件4）②项目论证情况表（附件7）③项目采购需求表（附件8）④事前绩效评价报告（1000万元以上的项目）（附件9）。
其他项目
包括省财政单独下达的思政、高校发展专项、义务教育督查、农村特岗教师培训等专项经费，由相关职能部门根据文件要求及专项资金管理规定，报送预算核拨依据、项目预算表（附件5）、项目绩效目标表（附件6）。
6、科研、人才、教研等项目（含重点学科、科研平台、一流专业等）需要在2024年使用项目经费进行实验室建设的（包含实验室改造、设备购置等），向各归口管理部门（其中实验室改造统一报后勤与基建管理处）提交申请（附件11：宿州学院科研、人才、教研项目经费采购申请表），由项目归口管理部门统一申报改造或购置计划。
7、2023年度未执行的项目，在原项目基础上继续完善，重新申报；已纳入新型基础设施项目储备库的项目，按要求补充申报、论证和采购等相关材料。
（四）2024-2026年支出规划
第（三）项项目支出预算编制时，应考虑2024-2026年三年规划需求，其中涉及2025、2026年执行的项目，在编制项目实施方案时应列明分年度支出计划。
（五）项目清理
除科研教研人才项目经费、已采购尚未支付的政府采购项目经费、财政单独下达的专项经费外，其余人员经费、日常公用经费、专项工作经费、项目经费等预算年度内未完成的，将进行项目清零处理。
四、支出经济分类科目说明
支出经济分类科目主要分为工资福利支出、商品服务支出、资本性支出、对个人和家庭的补助支出等。支出经济分类科目是学校预算管理的基础，是预算编制、执行、决算、公开和会计核算的重要工具，反映了财政资金的具体使用方向及用途。根据省厅文件要求，各单位在编制预算时应详细规划资金用途，将预算细化至各支出经济分类科目（见附件12）。部分重点支出经济分类科目需参照以下要求编制：
（一）劳务费
劳务费包括但不限于专家讲座费、审稿费、评审费、翻译费、测评费、裁判费、监考及考务费、出卷及阅卷费等（经济科目列“劳务费”）。各用工单位劳务费的申报应符合《宿州学院劳务费管理办法》（校人字﹝2020﹞35号）等相关劳务费文件规定（参见附件11），有劳务费开支的预算项目，应在年初预算项目的测算及内容说明中明确劳务费预算金额。劳务费实行总量控制，除党费返还、科研项目及年初预算项目中核定的劳务费额度外，未列劳务费预算的预算项目内一律不得开支劳务费。
（二）办公设备购置及专用设备购置费
指纳入固定资产核算范围的办公家具、办公设备和有专门用途的专用设备，各部门、各学院根据工作安排，需要采购办公家具或办公设备的，应在日常工作经费或专项工作经费中安排办公设备购置预算（经济科目列“办公设备购置”），报国资处依据配置标准及相关规定进行审核、论证后，纳入年度预算安排，统一采购。
实验室改造、房屋及构筑物修缮（含改扩建）和基本建设等工程类项目中包含部分设备购置的，需要预算申报中注明。
《宿州学院国有资产管理暂行办法》（院国资﹝2021﹞5号）第四条规定：“固定资产指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
（三）三公经费、会议费、培训费
1、三公经费预算按单独项目立项，由办公室及国际交流合作处组织申报。（经济科目列“公务用车运行维护费”、“公务接待费”、“因公出国（境）费用”）。根据上级部门对三公经费及会议费从严从紧控制的要求，原则上维持2023年预算标准。
2、会议费指2024年主办或承办的会议（含科研教研人才项目会议）所发生的住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费等（经济科目列“会议费”）。主办或承办单位应对主办或承办的会议单独立项，编制会议计划、会议审批单及经费预算表（附件5），并根据《宿州学院会议培训活动经费管理办法》及《宿州学院科研性会议费报销管理规定》等文件要求，由归口管理部门组织申报。
3、培训费指2024年主办或承办的培训活动（含科研教研人才项目举办的培训活动）所发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用等（经济科目列“培训费”）。主办或承办单位应对主办或承办的培训单独立项，编制培训计划、培训审批单及经费预算表（附件5），并根据《宿州学院会议培训活动经费管理办法》等文件要求，由归口管理部门组织申报。
六、预算申报时间：
2023年10月16日之前：人事处、教务处分别报送教职工人数统计表（附件3-2）、在校生人数统计表（附件3-3）.
2023年10月20日之前：各部门、学院报送公用经费预算，人事处、工会、学生处报送人员经费预算。
2023年10月31日之前：各归口管理部门按要求报送项目经费预算。
请各部门、学院在务必认真对待，在要求日期之前将预算申报材料纸质版由单位（部门）负责人签字盖章后报送至财务处（逸夫楼A416），电子版发送至财务处邮szxycwc@163.com。
相关附件：
1、预算项目结构分类图
2、收入预算表
3、部分公用经费分配标准（暂按2023年预算标准）、教职工人数统计表、在校生人数统计表
4、项目立项申报表
5、项目预算表
6、项目绩效目标表
7、项目论证情况表
8、项目采购需求表
9、事前绩效评估报告（模板）
10、“教学运行经费”细分项目预算表
11、宿州学院科研、人才、教研项目经费采购申请表
12、支出经济分类科目表
13、相关劳务费文件目录
14、政府采购相关文件目录
15、2024年预算申报时间及申报负责单位
宿州学院预算管理委员会办公室
财务处
2023年9月28日